Понятие траста и его применение

Международное право - доверие

Что такое «траст»?

Основная идея траста заключается в том, что тяготы управления и удовольствие от владения собственностью распределяются между различными лицами. В общем виде траст можно определить, как отношение, основанное на доверии, возникающее, когда собственность («целевой фонд») передается одним лицом («учредителем») в распоряжение другому лицу или группе лиц («попечителей»), попечители в свою очередь должны распоряжаться полученным имуществом с максимальной эффективностью, при этом доход поступает в пользу третьих лиц («выгодополучателей» или «бенефициаров»).

Выгода бенефициара определяется в соглашении о создании траста («договор о доверительном управлении»), но существуют и другие интересы, которые подразумеваются или устанавливаются законом. Интерес бенефициара заключается в имущественном праве, в том смысле, что имущество может быть продано или куплено, передано или отделено, но эта сделка будет недействительной, если право собственности на имущество перейдет в чужие руки без учета интересов бенефициара.

Предметом траста должна быть некая форма собственности, как правило право собственности на землю или строение, но возможны любые виды – земля, движимое и недвижимое имущество, ценные бумаги, авторские права, а также доход бенефициара.

Услуги попечителя оплачиваются либо бенефициаром, либо учредителем траста, как правило в форме процентов от полученной прибыли.

Траст считается действительным, когда определены три необходимых составляющих: намерение договора (определен попечитель, предназначенный для создания траста), субъект договора (определен предмет, передающийся в управление) и объект договора (предусмотрена возможность определения бенефициаров).

Применение траста.

Рассмотрим некоторые ситуации, которые могу быть легко решены с помощью создания траста.

Ситуация Решение
Джон, состоятельный предприниматель, инвестировавший средства в бизнес-проект, доход от которого поступает в конце налогового года. Так как будет превышен порог налоговой ставки на высокие доходы, возникает вопрос, как бы он мог уменьшить налоговые обязательства. Траст, изначально был главным способом, которым человек мог уменьшить расходы на налоги, распоряжаясь передачей прибыли от собственности в пользу членов своей семьи, тем самым снижая размер подоходного налога. Вместо того чтобы быть единоличным собственником проекта, инвестиции в который приносят прибыль, Джон отдает его в управление трасту с условием выплаты доходов членам его семьи, которым не надо платить налог вовсе, или платить по низкой ставке.
Симона, внезапно скончалась, оставив после себя трех сыновей, недостригших совершеннолетия. Среди прочего имущества она оставила в наследство детям свой дом и участок земли. Дети обнаружили, что законом не разрешается несовершеннолетним владеть правом собственности на землю. Факт того, что несовершеннолетние дети не могут владеть правом собственности на землю, никак не повлияет на то, что они могут получать доходы от использования участка. Законом установлено, что передача права собственности несовершеннолетнему проводится как передача земли в трастовое управление в пользу несовершеннолетнего. Таким образом, земля находится в распоряжении попечителя в интересах детей, которым она будет передана при достижении положенного возраста.
Майкл, давно женатый на Джейн, хочет, чтобы все его имущество после смерти перешло в собственность его жены. И в тоже время, много лет он скрытно поддерживает очень близкие отношения со своей секретаршей Кейт. Майкл также хочет оставить некоторую сумму денег Кейт на случай своей смерти. Он готов завещать все свое имущество Джейн, но сильно беспокоится, что, если он в завещании упомянет свою секретаршу, это вызовет множество вопросов, и приведет к раскрытию его отношений с Кейт. Завещание публичный документ, доступный для чтения кому-угодно. Понятно почему Майкл не хотел бы включать Кейт в свое завещание. Траст прекрасный способ обеспечить ее, не опасаясь того, что Джейн или кто-то еще узнает о его распоряжении. Майкл может оставить кому-то свои деньги по завещанию, например, адвокату, который согласится передать деньги Кейт после смерти Майкла. Таки образом создается «скрытый траст». Адвокат получит все деньги полностью, но в течении всей жизни он обязуется быть попечителем для Кейт.
Рональд – успешный адвокат. Он имеет давнее желание, чтобы два его сына пошли по стопам отца и продолжили семейный бизнес. Он хочет знать, как мотивировать своих сыновей получить юридическое образования и начать адвокатскую практику. Рональд является владельцем весьма ценной коллекции книг о праве восемнадцатого и девятнадцатого веков, доставшаяся ему по наследству. Он хочет сохранить эти книги в семье для будущих поколений и ищет способ как это сделать. Традиционно главное предназначение траста было направлено на сохранения семейного достатка и сбережение состояния. Траст является отличным средством, при помощи которого человек может сделать вклад на некоторый случай в будущем. Рональд может передать 30 000$ в траст попечителям на то время пока его сыновья овладевают профессией адвоката. Это вклад поддерживал бы их интерес на получение специальности. В тоже время он может составить соглашение о передачи своей коллекции книг доверенным лицам, которые бы хранили книги в течении всей жизни Рональда, а также его старшего сына и после них внуков. Таким образом ни сам Рональд, ни его сыновья, ни внуки не смогут утратить ценное семейное наследие.
Филип и Глория жили в гражданском браке в доме, купленном в ранние 1990-е. Они собирались пожениться и жить всей семьей в этом доме. Дом был записан на имя Филипа. Дом приобретался через ипотечную ссуду, и Глория внесла вклад в 10 000$ на депозит. Однако, спустя годы они разошлись и теперь Филип хочет продать дом. Глория не уверена, имеет ли она какие-либо права на дом. Примерно с середины двадцатого века траст играет важную роль в определении права собственности сожителей в тех ситуациях, когда оно точно не указано. В частности, в случае гражданского брака траст будет способом, которым спор по праву на недвижимость может быть решен в пользу лица, юридически не являющегося собственником, но которое внесло определенный вклад в приобретение имущества или имеет другие интересы. В таком случае суд подразумевает трастовое соглашение, при котором законный собственник Филип владеет на доверии недвижимостью для себя и своей бывшей невесты Глории. Долю, принадлежащую несобственнику, суд определяет исходя из степени отношений в каждом конкретном случае.
Кредитор хочет одолжить некоторую сумму заемщику. Кредитор знает, в что случае неисполнения обязательств по возврату денег, он может подать только личный иск по возврату суммы с заемщика. В случае банкротства заемщика, требования кредитора подлежат удовлетворения в последнюю очередь. Заемщик хотел бы знать, что в случае нецелевого использования полученных средств, может ли он вернуть свои деньги. Дано известно, что траст и договорные отношения прекрасно взаимодополняют друг друга. Кредитор может заключить контракт на ссуду заемщику, под личное обязательство вернуть полученную сумму. Кредитор может также предусмотреть, что ссуда не может быть расходована на любые цели, кроме установленных в соглашении. Последствие данного договора будет таким — заемщик становится доверенным лицом кредитора и, если станет использовать деньги не по назначению, кредитор может потребовать вернуть все деньги как его собственность. Таким образом, кредитор не потеряет свои деньги в случае банкротства заемщика.
Шелли скопила крупную сумму денег на своем текущем банковском счете. Менеджер банка посоветовал ей вложить деньги в акции, рост в цене которых принесет гораздо больше выгоды, чем проценты на банковском счете. Шелли относится с опаской к подобным рискованным вложения. Она решает диверсифицировать свои инвестиции, вкладывая свои сбережения в несколько инструментов, тем самым снижая риск потери всей суммы. С некоторых пор «паевые трасты» стали играть существенную роль, помогая не только мелким инвесторам, но также крупным, осуществлять портфельные инвестиции, снижая риск потери. Как правило паевой траст имеет управляющего, который ведет инвестиции в специально выбранные ценные бумаги. Инвесторы, выкупая паи, вкладывают в паевой траст, который выплачивает подученные дивиденды согласно вложенным средствам или, как правило, количеству паев. Стоимость пая может увеличиваться в зависимости от роста капитала или приносимого дохода, или от того и другого. Если инвестор захочет продать свои паи, то их стоимость будет определятся по курсу на фондовой бирже.
Мэтью недавно получил место в крупной транснациональной компании. Компания посоветовала ему часть суммы из получаемой заработной платы перечислять в частный пенсионный фонд, для обеспеченной жизни после отставки. Компания также пообещала, что будет вносить дополнительные суммы на его счет, а также ему положено выходное пособие и ежегодные выплаты при достижении пенсионного возраста. Несмотря на то, что Мэтью весьма доволен будущей пенсией, его беспокоит сохранность сбережений. Большинство частных программ пенсионного обеспечения, используют траст в качестве основного средства, с помощью которого взносы служащих и их работодателей управляются попечителями в интересах служащих. При выходе на пенсию работник может рассчитывать на единовременное выходное пособие, а также ежегодные выплаты. Одним из преимуществ траста будет то, что его фонды отделены от средств компании. Таким образом, если в компании возникнут финансовые трудности средства траста, не являющиеся частью активов компании, остаются в собственности вкладчика.
Tags:
Опубликовано: interlaws.ru   6/09/2015  Обновлено: 19/06/2018

Похожие записи